Jump to content
Hospitality Community

Các cách xử trí với nghị định 92/2021/NĐ-CP hướng dẫn về việc miễn giảm thuế GTGT trong ngành nhà hàng, khách sạn


BAL

Recommended Posts

Có lẽ các ngày gần đây các đồng nghiệp của BA đang quan tâm/vướng mắc trong việc áp dụng các quy định về việc miễn giảm thuế GTGT đối với ngành nhà hàng khách sạn resort và làm cách nào để thực hiện việc chuyển đổi nghị định trong phần mềm quản lý KS (PMS) và ảnh hưởng thế nào đối với phần mềm kế toán (Back office system) mà hầu như các khách sạn lớn/nhỏ đều dùng. Hôm nay, BA mạng phép đưa ra 1 số giải pháp mà theo đó sẽ giải thích rõ cách áp dụng cũng như là các bên tham gia cho vấn đề này, các giải pháp này có tham khảo 1 số anh/chị/em trong ngành và nếu như anh/chị/em mình có giải pháp mới tốt hơn thì cùng chia sẻ. Vì nghị định được thực hiện từ 1/11 khá gấp nên mọi người cùng chia sẻ sớm nhất có thể nhé

PHƯƠNG ÁN 1 :  ĐIỀU CHỈNH LẠI TRANSACTION CODE (TRX) TRONG PMS, POS 

1. CHUẨN BỊ 

- Tạo TRX về VAT tax code 10%x70% trong bộ transaction code.

- Sửa Proforma invoice trên PMS.

- Liên hệ đơn vị cung cấp E-invoice để thực hiện xuất hóa đơn với form mới.

2. THỰC HIỆN

- Tại ngày 01/11/2021 : Sau khi thực hiện Night Audit trên PMS của ngày 31/10/2021 thì các bạn tham gia sẽ chuyển đổi tất cả các TRX có chứa Tax code VAT 10% sang Tax code 10%x70% (7%), cũng thực hiện thay đổi như vậy cho cho POS. 

- Sau khi đổi thì thực hiện phát sinh doanh thu  bình thường cho giai đoạn 01/11/2021 đến 31/12/2021 (theo thời gian quy định trong NĐ), lúc này hệ thống sẽ tự động giảm thuế 30% cho các posting mà các bạn thực hiện.

Tại ngày 01/01/2022  Sau khi thực hiện Night Audit trên PMS của ngày 31/12/2021, Các bạn tham gia sẽ chuyển đổi tất cả TRX có chưa Tax code VAT 10%x70% (7%) về tại Tax Code VAT 10% như cũ và việc này cũng được thực hiện cho phần mềm POS.

- Sau khi đổi thì thực hiện phát sinh doanh thu bình thường và lúc này hệ thống tự động lấy đúng thuế 10% cho các giao dịch phát sinh từ ngày 1/1/2021 trở đi. 

- Lưu ý thực hiện chuyển đổi trước khi phát sinh các doanh thu của ngày 01/11/2021 và ngày 01/01/2022.

3. SƠ ĐỒ DOANH THU TỰ ĐỘNG (INTERFACE TỪ PMS LÊN BO) :

image.png.9f3ce29402f6e2a6eaac89a5a73473b6.png

4. ƯU NHƯỢC ĐIỂM :

Kiểm soát được các giao dịch có giảm thuế và không giảm thuế trong hóa đơn xuất ra cho khách một cách chắc chắn (Lưu ý rằng hóa đơn sẽ được xuất theo ngày check out do đó sẽ có thể sảy ra 2 sắc thuế trong cùng 1 hóa đơn đối với các phòng check in trước 31/10 và sau 1/11)

- Thực hiện tự động mà không cần các thao tác post manual nên giảm thiểu rủi ro.

- Nhược điểm là tốn nhiều công sức giai đoạn chỉnh và hồi chỉnh TRX tại các ngày 01/11/2021 và 01/01/2022.

PHƯƠNG ÁN 2 :  TẠO DISCOUNTED VAT CODE  10%x30%

1. CHUẨN BỊ 

- Tạo TRX về VAT Tax code 10%x30% trong bộ transaction code.

- Sửa Proforma invoice trên PMS.

- Liên hệ đơn vị cung cấp E-invoice để thực hiện xuất hóa đơn với form mới.

2. THỰC HIỆN

- Không thực hiện chỉnh và hồi chỉnh trong Transaction code và POS mà vẫn thực hiện hạch toán như cũ. 

- Khi phát sinh doanh thu tại các ngày từ 01/11/2021 đến 31/12/2021 thì tương ứng với thuế VAT 10% phát sinh cùng doanh thu, chúng ta thực hiện posting manual giảm thuế VAT 10%x30% tương ứng để net-off.

3. SƠ ĐỒ DOANH THU TỰ ĐỘNG (INTERFACE TỪ PMS LÊN BO) :

image.thumb.png.47b023b4d17119dd9272d95d963edcb0.png

4. ƯU NHƯỢC ĐIỂM :

- Nhanh gọn và không cần phải chỉnh và hồi chỉnh transaction code. không tốn nhân công cho việc này.

- Nhược điểm là do post manual nên dễ sảy ra sai soát do thiếu cẩn thận.

- Nếu không post manual chi tiết từng giao dịch (tốn nhiều công sức) mà post manual tổng cộng discounted thì cũng sẽ khó cho việc kiểm soát chi tiết sau này.

- Phương án này phù hợp cho các khách sạn resort có ít giao dịch.

 

Trên đây là 2 phương án mà BA gửi đến anh chị cùng tham khảo, nếu như các anh chị có phương án hay và tốt thì cùng nhau chia sẻ nhé, thanks all

  • Like 4
Link to comment
Share on other sites

  • BabyShark pinned and unpinned this topic
3 hours ago, BabyShark said:

Như vậy, phương án nào là do Kế toán trưởng đúng hông. 😏

Vâng anh, sẽ đó FC/CA quyết định anh nhé, tuỳ vào tình hình thực tế và yêu cầu cụ thể mà FC/CA quyết định phương án nào tối ưu nhé a 

  • Like 1
Link to comment
Share on other sites

Join the conversation

You can post now and register later. If you have an account, sign in now to post with your account.

Guest
Reply to this topic...

×   Pasted as rich text.   Paste as plain text instead

  Only 75 emoji are allowed.

×   Your link has been automatically embedded.   Display as a link instead

×   Your previous content has been restored.   Clear editor

×   You cannot paste images directly. Upload or insert images from URL.

×
×
  • Create New...